一、移民前“清税”三件事
税务居民身份终止日（Tax Residency Ceasing Day）
‑ 中国：看“住所+居住天数+境内经济利益”三要素土耳其移民。
‑ 美国：看 Green Card Test / Substantial Presence Test，提交 8854 表（Expatriation Statement）。
‑ 加拿大：看 Residential Ties + 183 天规则，提交 NR73 表格让税局提前裁定。
提示：一旦判定为“非居民”，次年 4 月前要做“注销税务居民”申报，否则全球收入继续被追税。
“退出税”或“视同处置”（Deemed Disposition）
‑ 中国：目前无退出税，但会查你移民前 5 年个税是否足额。
‑ 美国：Covered Expatriate 需对未实现资本利得补税（起征点 82x 万美元，2024）。
‑ 加拿大：离境视同按市价出售资产，资本利得 50% 计入应税；自住房可申报“principal residence election”一次性免税。
计算模板：
Deemed Gain = FMV(离境日) – ACB(成本) – Lifetime Capital Gains Exemption (如适用)
外汇出境额度与资金来源证明
‑ 中国每人每年等值 5 万美元便利化额度；超过要走“移民财产转移”通道，须拿《个人财产对外转移售付汇核准件》。
‑ 材料：完税凭证/审计报告/房屋买卖合同/社保记录。
‑ 时点：拿到移民签证后、首次入境前一次性申请；分次汇出需重新审批。
二、资产“断舍离”顺序表
先处理“有贷款+贬值+难管理”的资产（如三四线城市投资房）。
再处理“增值巨大但持有成本高”的资产（如一线城市学区房），用自住房免税额度。
最后保留“易携带、低税负、全球通用”资产（美元保单、境外 ETF、加密货币冷钱包）。
案例：上海一套成本 300 w、现价 900 w 的投资房
‑ 若先移民后出售：中+目标国双重资本利得税，最高可吃掉增值的 46%。
‑ 若移民前出售：仅中国 20% 个税，税后 720 w；再用“移民财产转移”一次汇出，节省约 120 w。
三、家庭信托与控股架构要不要搭？
目标国征不征“外国信托”收益？
‑ 美国：Grantor Trust 规则下，委托人仍要就全球收益报税；非 Grantor Trust 超过 5% 分配要交 30%–37% + Net Investment Income Tax。
‑加拿大：15-year rule / 21-year rule，每21年视同处置。
CRS/FATCA 信息交换：信托已无法隐藏资产，只能做“税务递延”而非“逃税”。
成本收益测算：爱尔兰移民
‑设立费：开曼/BVI STAR Trust ≈3–5 w USD；新加坡 VCC ≈1.5 w SGD。
‑年度维护：注册代理+审计+合规≈1–2 w USD日本移民咨询。
结论：净资产 <500 w USD，且未来无遗产税需求，可暂不搭；>2,000 w USD，考虑分步注入+保留撤销权。海外移民咨询
四、养老金与社保退还是否划算
中国社保：
‑养老保险可一次性退还个人账户本息（约缴费基数 8%×年限）；统筹账户不退。
‑医保个人账户可退；公积金可全额提取。
CPP/OAS/UK State Pension：允许境外领取，但需住满合格年限；提前退保会损失指数化调增。 移民咨询
IRR测算：假设退保拿回 12 w RMB，放弃未来每月 2,000 RMB（15 年领取），IRR≈5.8%；若你境外投资预期 >7%，则退保更优。
五、移民后第一年“报税日历”
以加拿大联邦+安省为例（登陆日为 T）：
T+7天：申请 MSP、SIN号 → T+15天：开立免税账户 TFSA → T+60天：RRSP room自动生成 →次年4月30日：第一次报税截止 →次年6月15日：自雇报税截止（但税款4月30日前要付）。
提醒：第一年可选择“非税务居民”分段计税（Part-year resident），把登陆前收入排除；但会失去部分福利金。
六、常见误区 Top5
“拿到永居才需要报税”——错！美国/澳洲/加拿大均按“居住事实”征税，和签证无关。
“国内房子不卖就查不到”——CRS已覆盖境内房产抵押贷还款账户；租金收入若进银行流水即被交换。
“离岸公司放股息不回国就免税”——美国 CFC / PFIC、加拿大 FAPI、澳洲 CFC 都会当期穿透征税。
“比特币链上地址匿名”——只要出现法币出入金交易所，KYC记录即被交换；且美国把 crypto当property，每次消费都触发资本利得。
“父母赠予随便收”——美国看“超年度免税额部分需报 Form709”，终身遗产/赠予抵免额 13.61 MM(2024)；加拿大无赠予税，但 attribution rule会把收益拉回父母名下。
下一步你需要给我的信息：
A.目标国/签证类别（如加拿大 EE-FSW、澳洲189、葡萄牙D7、美国EB-5）
B.预计登陆时间 &家庭成员（夫妻/子女/父母）
C.主要资产清单（房产市值&成本、股票基金、养老金、公司股权）
D.近三年国内个税完税记录（用来算退出税与外汇额度）
给我这四项，我可以在 Excel里给你跑：
Deemed Disposition Tax模拟（分国别）
CRS/FATCA暴露面热力图
3)养老金退保 vs转移 vs保留的IRR对比
4)最优资金出境时间表（与换汇窗口利率对冲）
随时把数据甩过来，我们进入量化阶段。
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