一、合规线：先看牌照与处罚记录
公安部因私出入境中介机构经营许可证
安徽省内由安徽省公安厅出入境管理局核发，有效期 5 年，须在经营场所悬挂原件。
查询通道：
安徽省公安厅官网→政务公开→行政许可结果公示（关键词“因私出入境”）
国家移民管理局“出入境中介服务机构名单”专栏（更新到 2024Q1）
市场监督登记信息
打开“国家企业信用信息公示系统（安徽）”，输入公司名，重点看：
经营范围是否含“为公民出国定居、探亲、访友、继承财产和其它非公务活动提供信息介绍、法律咨询、沟通联系、境外安排、签证申办及相关服务”（缺这几个字＝超范围经营）
有无“列入经营异常名录”“行政处罚”记录（常见罚由：虚假宣传、代收境外费用未换汇、未备案合同）
外汇与税务合规
移民公司常涉及代收境外律师费、投资款，必须走“经常项目—服务贸易”购汇，且需向所在地外汇局做服务贸易对外支付税务备案（≥5 万美元）。
若对方让你把人民币直接打到股东个人账户再统一换汇，基本可判定在走地下钱庄，立刻终止合作。
二、业务线：合肥主流机构画像（2024 版）
以下 6 家为目前持牌且实缴资本≥200 万、近 3 年无行政处罚的样本，已按“主流目的地”分类，方便你对标客户背景。 移民公司
机构名称土耳其移民
许可证号
实缴资本
主力项目
收费模式
财务留意点
安徽环球雅思出入境
皖公境准字〔2019〕0008号
1000万
加拿大联邦/魁投、澳洲188
分三期：签约30%，递交40%，正签30%
合同负债高，退款条款严格，需盯递延收入确认时点
安徽澳星出国
皖公境准字〔2021〕0012号
500万
澳洲GTI、新西兰高额创业
“成功才收费”+律师费代付
表面0回款风险，实际代收境外律师费约60-80万人民币/单，存在大额其他应收款
安徽和中移民
皖公境准字〔2018〕0005号
800万
美国EB-5、希腊购房
房款+律师费打包，走监管账户
房款部分需做“资本项下”外汇登记，公司账面长期挂“其他应付款—监管账户”，需核查是否已做FDI外汇登记
安徽新通出入境
皖公境准字〔2020〕0010号
300万
葡萄牙基金、爱尔兰团投
一次性收取发行费+后续服务费
基金认购款不经过公司账户，但服务费要确认在5年摊销，收入递延周期长
安徽加成出国
皖公境准字〔2017〕0003号
600万
加勒比护照（多米尼克/圣基茨）
政府捐赠+律师费+背调费分立
捐赠款不走公司账，但客户常把全款打给公司代付，形成大额“其他应付款—政府”，需每年函证中国移民最多的国家排名
安徽外联出国
皖公境准字〔2016〕0001号
1200万
美国EB-1A、NIW、加拿大SUV
按里程碑收费+不成功全退
退款概率高，财务需按“可变对价”估计预期退款并冲收入
三、财务线：尽调必查的 5 张表/底稿
合同负债/递延收入明细账
移民服务周期普遍>1年，会计准则要求“一段时间内确认”。很多公司为了做大收入，在收到第二期款时就全额确认，属于提前确认收入。
抽查方法：随机选10份合同，看收款节点与移民局官方回执时间是否匹配。
其他应收款—境外律师/监管账户
100万人民币且账龄>180天的明细，要对方提供境外律所对账单+SWIFT水单，防止资金被挪用。
其他应付款—客户代付政府费用
如果余额持续增大但无对应银行付汇凭证，大概率是资金池被占用；可要求出具《外汇局服务贸易对外支付税务备案表》+《境外汇款申请书》。
预计负债—退款准备
EB-5、魁投等项目拒签率15-30%，但多数公司账面未计提任何退款准备。按历史拒签率×合同平均尾款金额测算，应补提预计负债。
现金流量表—“支付给职工以及为职工支付的现金”/营业收入
移民公司属于轻资产人工密集型，行业正常值8-12%。若<5%，可能大量用外包销售或灰色佣金；若>20%，可能存在虚增人头套现。
四、合作/投资前的快速风控清单（可直接打印给审计同事）
许可证原件拍照+省厅官网截图比对
最近一期外汇局《执行外汇管理规定情况考核评级》（A/B/C三档，C档停止新业务）
人民银行《企业信用报告》—关注“是否有经常项目外汇违规记录”
近36个月诉讼清单（裁判文书网关键词“移民”“中介”“退款”）
VAT申报表—看“咨询服务*移民签证费”税率是否按6%全额申报（很多只报境内服务费差额）
股东及高管护照复印件—若股东已是外国籍，公司属于外商投资企业，需再查商务部FDI备案回执
五、客户视角的收费提示（供你转述给高净值客户）
“不成功全退”≠全部退
EB-5项目通常只退“中介服务费”，第三方律师费、翻译费、评估费（合计2-3万美元）不退；签约前一定让公司在合同里列明“不可退费用清单”。
“包成功”是违规宣传
《广告法》第二十五条明确禁止对移民结果作保证性承诺。看到此类宣传可直接录屏向市场监管局举报，举报码：12315。
POS机刷卡小票要保留
很多客户刷完卡后只拿一张商户存根，结果商户名称与合同方不一致导致无法退款。务必让POS单上商户名＝合同甲方＝发票销方。
如需进一步调取某家合肥移民公司的工商内档、外汇局处罚记录或近三年财务报表模板（含收入确认政策），告诉我具体机构名称即可帮你拉数据。
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土耳其移民：土耳其移民律师
中国移民最多的国家排名：移民哪个国家最好又便宜
