一、通用财务自检清单（无论去哪都先过一遍）
个人资产地图
– 拉出资产负债表：房产、股权、信托、保单、加密资产、离岸公司、代持。
– 标注取得成本、公允价值、未实现收益；移民后可能触发“视同出售”或“资本利得税”的国家要单独标红（美、加、澳）马来西亚移民。
税务居民身份切换时点
– 各国对“税务居民”定义不同：美国看绿卡+实质居住；加拿大看183天+居住联系；澳洲看183天+常住意图；英国看Statutory Residence Test；新加坡看183天+永久居所。
– 把“登陆日/绿卡激活日/入籍申请日”与“税务年度截止日”对照，确认是否会被双重征税小国移民。
资金路径与反洗钱
– 5 年内单笔等值 5 万美元以上汇出，需完成中国外汇局“大额交易报告”；移民投资款若走“境外直接投资 ODI”通道，须先拿发改委/商务部/外汇局三路批文。
– 提前开好离岸账户（香港/新加坡）做“中转池”，避免一次性从中国个人账户打款到海外开发商/政府监管账户被银行拒收。
家庭传承与退出架构
– 若国内公司计划上市或已报 IPO，股东变为外籍会触发证监会“穿透核查”；提前设计家族信托或 BVI+HK 两层架构，可保留投票权同时变更国籍。
– 中国遗产税尚未出台，但移民后若仍持有境内房产，未来继承可能面对非居民继承公证难、外汇出境限额 5 万美元/年/人问题；可用“人寿保单+保险金信托”做流动性兜底。
二、分国别财务痛点速览
美国（全球征税+肥咖+FATCA）
– 登陆前完成“资产升值但未出售”的税务优化：如加拿大/澳洲房产可在成为美国税务居民前出售再购回，抬高新基价；美股持仓可迁入 IRA 401(k)延迟纳税。
– FBAR+Form 8938 申报门槛仅 1 万美元，漏报罚金可达账户余额 50%；加密资产放在冷钱包也算海外金融账户。
– EB-5 区域中心项目款为“股权”而非“债权”，I-829 阶段若项目未创造足够就业，本金可能无法返还；需在 PPM 里看清“还款顺位+抵押物估值”菲律宾移民。
加拿大（视同出售+五年税务审计）
– 成为税务居民当天，除“加拿大应税财产”外全球资产按 Fair Market Value 重估，未来出售只对增值部分征税；登陆前把股票/基金浮盈落袋可省税。
– T1135 海外资产申报门槛 10 万加元，漏报单次罚金最高 1.2 万加元；加密货币放在境外交易所也需申报。
– BC、安省额外征收 20%–25% 海外买家税，若配偶一方仍为中国籍且名下无加拿大收入，可用“信托+本地配偶贷款”方案剥离产权。
澳洲（临时居民豁免+Main Residence Exemption取消）
– 2020年起外国税务居民不再享受自住房增值税豁免；计划入籍前卖掉澳洲主要住宅可省全部资本利得税。
– Significant Investor Visa (SIV) 250万澳元需分档投VC/PE/基金/基建，年化IRR普遍仅4%–6%，退出期5–7年；注意基金是否为“ Attribution Managed Investment Trust (AMIT)”结构，否则分红按利息全额计税。
英国（Remittance Basis收费+非居籍改革）
– Resident Non-Domicile (RND) remittance basis连续使用15年后将强制转为Deemed Domicile，全球收入纳税；计划长期留英者应在第15年前把干净资本（clean capital）隔离到独立账户。
– Tier1 Investor已关停，但Start-up/Innovator需5万英镑投资额；注意商业计划书里的“现金流预测”要与HMRC的CT600报表勾稽一致，否则续签被拒。
新加坡（属地征税+家族办公室13O/13U）移民去哪个国家比较好
– GIP方案A：设立家族办公室并管理≥2000万新币AUM，其中≥10%或≥1000万投本地公司；基金开支≥20万新币/年即可享终身免资本利得税。
– CRS交换下，国内税务局已能拿到新加坡银行账户余额；若仍保留中国户籍，需同步做中国个税汇算清缴，“境外所得抵免”上限为该国税率与中国税率差额。
葡萄牙/希腊黄金签（CRS+租金税+退出成本）代办移民机构
– 葡萄牙2022起禁止在里斯本、波尔图购房拿签，35万欧元基金通道火爆；注意基金是否为“FCR—葡萄牙风险投资基金”，若持有≥5年可免资本利得税，但分红需缴28%。
– NHR (Non-Habitual Resident)税率10年优惠期内境外养老金零税、部分高附加值职业收入20%固定税率；申请NHR前需先成为税务居民（183天或购房）。
三、落地工具箱（可直接抄作业）
“三账户”资金通道
– A.国内主账户：只做工资、房租、理财到期回款→购汇至
– B.香港多币种账户（招行香港一卡通/工银亚洲）：留存备用金≤100万港币→再分批至
– C.目标国监管账户（如加拿大律师信托账户/US EB-5托管账户），每步留水单+SWIFT报文备查。
“干净资本隔离”模板（以英国为例）
– T-0日：登陆前在海外新开一个“Clean Capital Account”，只放卖房款本金+历史存款；
– T-0日后：所有新增收益（利息、股息、工资）进另一个“Income Account”；
– Remittance Basis下只把Clean Capital汇入英国即可免税消费。
“资产出境四件套”文件包
– a.《个人财产对外转移售付汇核准件》（外管局）
– b.《税收完税或免税证明》（税务局）——卖房所得必附
– c.《继承财产对外转移核准件》（如适用）——需公证+外交部认证+使馆认证三级链
– d.《境外投资资金来源说明》——由CPA出具专项审计报告并加盖FCA/CPA Australia等洋章，外管局认可度高。
四、下一步行动清单
今晚先拉表：资产×币种×取得成本×市值×持有主体×是否代持×计划处置动作。
本周内约两家移民律师＋一家跨境税务师开三方会：确认移民路径与税务居民切换日。
次月内让会计师出具《三年财务报表+完税审核报告》，用于后续外管局 ODI/GIP/Eb-5资金来源解释。
Q2完成离岸公司/信托架构搭建→Q3做资产注入→Q4启动正式移民申请，保证所有资金流水≥6个月可追溯历史。
如果你已经确定目标国家或签证类别（比如美国EB-1C、加拿大SUV、澳洲186雇主担保、新加坡GIP等），请告诉我：
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